【财税周刊 · 第48期】企业间资金结算要点关注

原创专栏

专栏主旨：普及财税知识

专栏特点：视频讲解，由浅入深，通俗易懂

发布内容：了解 财务管理、学习经营分析

合作单位：无锡市慧臣企业咨询管理有限公司

财税周刊 · 第48期

《企业间资金结算要点关注》

财税小视频

内容概要

最近一位法律界同行向我询问了公司之间处理资金往来的一些困惑，我整理了部分要点，现在向各位介绍：公司处理资金往来可以通过网上银行、支票、银行汇票、银行本票、商业汇票、信用卡、委托收款、异地托收承付、汇兑以及信用证这些方式来进行。支票和网上银行都是进行转账操作的方法，支票通过托收进行转账，需要将支票送到实体银行网点，现在这种方式已经很少使用了，网上银行转账有电脑版和手机版，电脑版的网上银行转账基本上没有功能上的限制，手机版的网上银行转账操作通常会有额度上的控制，不过比较方便，自从支票实现了全国范围内的跨区域通兑之后，银行本票、银行汇票以及电汇这些方式的使用频率越来越低了。

企业在经营过程中资金结算需要关注如下要点：

1、用于支取现金的支票不能背书转让。

2、出票人不得签发空头支票。

转账支票、银行汇票、商业汇票、银行本票都可以进行过户，过户时收款人需在票据背面签字确认，这样就把票据上的金额转移给新的收款人，这个新收款人就是受让人。

银行本票仅限于同城范围流通，银行汇票、汇兑以及异地托收承付则专门用于跨地区交易，支票、商业汇票、委托收款、网银支付、信用卡交易和信用证业务等结算手段，既能在本地使用，也能在异地操作。

2023年，商业汇票最长使用时间从原先的1年改为6个月，这一期限有所缩短。商业汇票依据承兑方不同开元棋官方正版下载，可分为银行承兑汇票和商业承兑汇票两种类型。我们在日常结算中，收到银行承兑汇票时，应优先选择临近到期日的票据开yun体育app入口登录，距离到期日越近越好。在选择票据签发银行时，应优先考虑国有大型银行、全国性国有股份制商业银行以及一类城市商业银行。如果是农村商业银行，那至少得是上市公司开元ky888棋牌官方版，至于其他类型的银行和财务公司开出的票据，就必须根据股东的综合实力来审慎地加以判断和采纳。

企业若持有此类汇票，在急需变现时，往往要承担较大的利息支出，或者能够提供贴现服务的银行，其授信规模可能无法满足需求，导致资金流转变得十分困难。人行对大额与小额支付的处理方式存在差异，前者通过实时发送与清算实现即时到账，跨行资金无延迟，运作时段为工作日5*21小时，清算时段为每日17：15至20：30，周末暂停服务；后者则将多笔交易汇总后定时处理，转账到账需等待数分钟或半小时，但系统保持每日24小时不间断运行。因此通常情况下，工作日对外的款项支付，在常规时间使用大额系统处理，可以确保收款方即时收到资金，然而若在下午五点十五分之后或者周末，想要确保款项迅速到账，就必须借助小额支付系统，一般而言，小额支付系统单笔交易的上限为五万元，不过为了应对疫情防控，人民银行特别提供了支持，在防疫阶段允许资金划转支付，因此将小额支付系统的单笔限额提高到了一百万。即日起暂停周末及每日下午五点十五分至晚上八点三十分的小额支付系统额度控制，即平日与周末转账均能近乎即时完成，该措施将持续执行，直至中国人民银行发布新的指示。